SOAL NOMOR 1 Laporan bank untuk PT Sejahtera menunjukkan saldo di bank sebesar Rp45.470.000 pada tanggal 31 Juli 2021 Pada tanggal tersebut saldo kas di pencatatan perusahaan adalah Rp47.891.000 Berikut adalah akun rekonsilias PT Sejahtera: 1. Setoran dalam perjalanan Perusahaan melakukan setoran pada tanggal 30 Juli dan diterima oleh bank pada tanggal 1 Agustus sebesar Rp20.190.000 2. Cek dalam peredaran : No 310 sebesar Rp11.350.000 No 311 sebesar Rp6.719.000 3. Kesalahan pencatatan (Error)Pembayaran pada tanggal 29 Juli dengan menggunakan cek sebesar Rp4.850.000 dicatat Rp4.570.000 4. Bank Memoranda a. Debit -Pembayaran dengan cek sebesar 7.080 .000 kepada CV Sinar Rejeki c. Kredit - Penagihan wesel sebesar Rp7.000.000 dikurangi biaya penagihan bank Rp Buatlah rekonsiliasi bank PT Sejahtera.

****Rekonsiliasi Bank PT Sejahtera**| Item | Jumlah (Rp) ||------|--------------|| Saldo Tidak Tercatat | 45.470.000 || Tambah Setoran dalam Perjalanan | 20.190.000 || Kurangi Cek dalam Peredaran | (11.350.000 + 6.719.000) = 18.069.000 || Koreksi Kesalahan Pencatatan | (300.000) || Kurangi Bank Memoranda | (7.080.000 + 6.800.000) = 13.880.000 |**Saldo Sesuai Catatan Perusahaan:**- Saldo akhir sesuai catatan perusahaan: Rp47.891.000**Kesimpulan:**Setelah melakukan rekonsiliasi, terlihat bahwa saldo akhir sesuai dengan catatan perusahaan, yaitu Rp47.891.000.

**Rekonsiliasi bank adalah proses memverifikasi dan mencocokkan saldo kas sesuai dengan catatan perusahaan dengan saldo kas menurut bank. Tujuannya adalah untuk memastikan bahwa catatan keuangan perusahaan akurat dan sesuai dengan catatan bank.**Langkah-langkah Rekonsiliasi Bank:**1. **Saldo Tidak Tercatat (Unadjusted Bank Balance):** - Saldo awal menurut bank: Rp45.470.0002. **Tambahkan Setoran dalam Perjalanan:** - Setoran yang dilakukan perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank: Rp20.190.0003. **Kurangi Cek dalam Peredaran:** - Cek yang telah dikeluarkan perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank: - Cek No 310: Rp11.350.000 - Cek No 311: Rp6.719.0004. **Koreksi Kesalahan Pencatatan:** - Kesalahan pencatatan pembayaran dengan cek: - Pembayaran sebenarnya: Rp4.850.000 - Pembayaran yang dicatat: Rp4.570.000 - Koreksi: Rp4.850.000 - Rp4.570.000 = Rp300.000 (kurangi dari saldo)5. **Kurangi Bank Memoranda:** - Pembayaran dengan cek kepada CV Sinar Rejeki: Rp7.080.000 - Penagihan wesel dikurangi biaya penagihan bank: Rp7.000.000 - Rp0.200.000 = Rp6.800.000**2.