Pengelolaan Dana Kas Kecil: Ayat Jurnal dan Rekonsiliasi Bank"\x0a\x0a2.

Pengelolaan dana kas kecil adalah bagian penting dari keuangan bisnis. Dalam artikel ini, kita akan melihat cara membuat ayat jurnal dan melakukan rekonsiliasi bank untuk mengelola dana kas kecil dengan benar.

a. Saldo yang Disesuaikan dalam Rekonsiliasi Bank

Saldo yang disesuaikan dalam rekonsiliasi bank adalah jumlah uang yang seharusnya ada di bank tetapi belum diuangkan. Untuk mengetahui saldo yang disesuaikan, perlu dilakukan rekonsiliasi bank secara berkala.

b. Ayat Jurnal untuk Eka Buana berdasarkan Rekonsiliasi Bank

Untuk membuat ayat jurnal berdasarkan rekonsiliasi bank, kita perlu mempertimbangkan transaksi yang terjadi selama periode waktu tertentu. Misalnya, jika Eka Buana memiliki saldo yang disesuaikan sebesar Rp750.000, maka ayat jurnal yang diperlukan adalah:

Debit: Dana Kas Kecil sebesar Rp750.000

Kredit: Kas sebesar Rp750.000

c. Dana Kas Kecil dan Ayat Jurnal

Dana kas kecil adalah dana yang ditetapkan untuk membiayai beban operasional harian bisnis. Untuk membuat ayat jurnal untuk masing-masing kasus berikut ini:

a. Mengeluarkan cek untuk membentuk dana kas kecil sebesar Rp900.000:

Debit: Beban Operasional sebesar Rp900.000

Kredit: Dana Kas Kecil sebesar Rp900.000

b. Jumlah kas dalam dana kas kecil adalah Rp115.000:

Debit: Dana Kas Kecil sebesar Rp115.000

Kredit: Kas sebesar Rp115.000

c. Mengeluarkan cek perlengkapan toko sebesar Rp550.000:

Debit: Perlengkapan Toko sebesar Rp550