Menyelesaikan Selisih Saldo Akun Kas dan Rekening Koran Bank

Pendahuluan: Dalam situasi di mana perusahaan belum melakukan penyesuaian apa pun, perlu untuk menyelesaikan selisih saldo akun kas dan rekening koran bank. Informasi Bank: Berdasarkan informasi yang diberikan oleh bank, terdapat beberapa cek yang dicairkan dengan nilai sebagai berikut: - Cek B101: Rp15.000.000,00 - Cek B102: Rp40.000.000,00 - Cek B103: Rp17.500.000,00 - Cek B104: Rp22.500.000,00 - Cek B105: Rp10.000.000,00 Inkasso dan Biaya: Selain itu, bank juga menyebutkan bahwa ada inkasso yang ditagihkan sebesar Rp4.000.000,00 dan biaya yang didebit oleh bank sebesar Rp1.200.000,00. Selisih Saldo: Dalam menghitung selisih saldo akun kas dan rekening koran bank, perlu mempertimbangkan informasi yang diberikan oleh bank. Jika perusahaan belum melakukan penyesuaian apa pun, maka selisih saldo akun kas dan rekening koran bank adalah jumlah dari cek yang dicairkan dikurangi dengan inkasso dan biaya yang didebit oleh bank. Dalam hal ini, jumlah cek yang dicairkan adalah Rp15.000.000,00 + Rp40.000.000,00 + Rp17.500.000,00 + Rp22.500.000,00 + Rp10.000.000,00 = Rp105.000.000,00. Selanjutnya, jumlah inkasso yang ditagihkan adalah Rp4.000.000,00 dan biaya yang didebit oleh bank adalah Rp1.200.000,00. Maka, selisih saldo akun kas dan rekening koran bank adalah Rp105.000.000,00 - Rp4.000.000,00 - Rp1.200.000,00 = Rp99.800.000,00. Kesimpulan: Untuk menyelesaikan selisih saldo akun kas dan rekening koran bank, perlu mempertimbangkan informasi yang diberikan oleh bank dan melakukan perhitungan yang tepat. Dalam kasus ini, selisih saldo akun kas dan rekening koran bank adalah Rp99.800.000,00.