Analisis Saldo Kas PT Usaha Jaya pada 31 Oktober 2017

Pada tanggal 31 Oktober 2017, saldo kas menurut Buku Besar umum PT Usaha Jaya menunjukkan saldo debit sebesar Rp46.950.000,00. Saldo ini termasuk dana kas kecil sebesar Rp2.000.000,00. Selanjutnya, PT Usaha Jaya menerima rekening koran dari Bank BNI pada tanggal 31 Oktober sebesar Rp6.200.000,00 dari CV Widya Utama. Namun, terdapat biaya inkaso sebesar Rp20.000,00 yang harus dibayarkan. Inkaso piutang ini belum dicatat dalam buku kas PT Usaha Jaya. PT Usaha Jaya juga melakukan pengeluaran kas sebesar Rp7.520.000,00 dan penarikan cek sebesar Rp3.280.000,00 untuk pembayaran pembelian peralatan kantor. Namun, kesalahan terjadi dalam pencatatan buku kas, dimana pengeluaran tersebut hanya tercatat sebesar Rp3.120.000,00. Kesalahan ini belum pernah dikoreksi oleh PT Usaha Jaya. Selanjutnya, PT Usaha Jaya melakukan setoran tunai sebesar Rp4.200.000,00 pada tanggal 31 Oktober 2017. Namun, setoran ini belum tercantum dalam rekening koran karena masih dalam proses. Pihak bank telah mengakui kesalahan tersebut dan bersedia memperbaikinya. Selain itu, PT Usaha Jaya juga mencatat hasil penjualan bulan Oktober 2017 sebesar Rp15.400.000,00 dalam jurnal penerimaan kas sebesar Rp14.900.000,00. Terdapat selisih sebesar Rp500.000,00 yang belum tercatat dalam rekening koran. Selanjutnya, terdapat beberapa cek yang belum tercicil dalam rekening koran PT Usaha Jaya. Cek No.16085 sebesar Rp2.300.000,00, Cek No.16086 sebesar Rp2.200.000,00, Cek No.16088 sebesar Rp2.100.000,00, dan Cek No.16089 sebesar Rp2.250.000,00. Total cek yang belum tercicil sebesar Rp8.850.000,00. Terakhir, terdapat kesalahan dalam pencatatan rekening bank "Bank Mandiri" yang telah didebit sebesar Rp1.500.000,00 sebagai beban pembayaran angsuran pembelian sebuah mobil. PT Usaha Jaya merasa tidak memiliki kewajiban tersebut dan Bank Mandiri telah mengakui kesalahan tersebut. Dengan demikian, saldo kas PT Usaha Jaya pada 31 Oktober 2017 masih memerlukan beberapa penyesuaian dan koreksi untuk mencerminkan kondisi keuangan yang sebenarnya.