Analisis Perbedaan Saldo Kas Menurut Catatan Perusahaan dan Rekening Koran Bank

Saldo kas adalah salah satu aspek penting dalam mengelola keuangan perusahaan. Pada tanggal 31 Agustus, catatan perusahaan Fa. Sejahtera menunjukkan saldo kas sebesar Rp 2.101.500,-. Namun, rekening koran yang diterima dari Bank Bumi Putra menunjukkan saldo sebesar Rp 1.715.000,-. Perbedaan ini menimbulkan pertanyaan tentang penyebabnya. Setelah dilakukan penelitian lebih lanjut, ditemukan beberapa faktor yang menyebabkan perbedaan saldo kas tersebut. Pertama, saldo kas perusahaan mencakup dana kas kecil sebesar Rp 150.000,-. Untuk memperjelas pencatatan, perusahaan diharapkan membuka rekening tersendiri untuk dana kas kecil dalam buku kas umum. Selanjutnya, terdapat penjualan tunai barang dagang sebesar Rp 200.000,- yang dilakukan dengan menerima cek. Namun, setelah cek tersebut disetor ke Bank, ternyata cek tersebut tidak dapat dicairkan karena tidak ada danenya. Hal ini menyebabkan perbedaan saldo kas antara catatan perusahaan dan rekening koran Bank. Selain itu, terdapat pembayaran utang kepada CV. Kerinci sebesar Rp 340.000,- melalui Bank. Meskipun biaya transfer sebesar Rp 5.000,- telah dibukukan oleh Bank, perusahaan belum mencatatnya. Hal ini juga menjadi salah satu faktor penyebab perbedaan saldo kas. Selanjutnya, terdapat kejadian di mana copy faktur dan kwitansi untuk PD. Lawu diserahkan kepada Bank Bumi Putra untuk ditagih sebesar Rp. 435.000,-. Namun, perusahaan belum mencatatnya, sementara Bank telah menerima dokumen tersebut dan memperhitungkan ongkos inkaso sebesar Rp 8.000,-. Kejadian ini juga berkontribusi terhadap perbedaan saldo kas. Selanjutnya, cek no. 271 yang dibayarkan kepada CV. Galunggung sebesar Rp 280.000,- ternyata belum diuangkan. Hal ini juga menjadi faktor penyebab perbedaan saldo kas. Selanjutnya, setoran uang sebesar Rp. 400.000,- yang dilakukan kepada Bank pada tanggal 30 Agustus belum dibukukan oleh Bank. Hal ini juga berkontribusi terhadap perbedaan saldo kas. Selanjutnya, sebuah cek atas nama Fa. Bahtera sebesar Rp 230.000,- telah dicatat oleh Bank dalam rekening Fa. Sejahtera. Hal ini juga menjadi faktor penyebab perbedaan saldo kas. Selanjutnya, terdapat sebuah cek yang diterima dari PT. Merapi sebesar Rp 525.000,- dan langsung disetorkan ke Bank. Namun, oleh perusahaan, cek tersebut hanya dicatat sebesar Rp 225.000,-. Hal ini juga berkontribusi terhadap perbedaan saldo kas. Selanjutnya, terdapat pengambilan uang oleh perusahaan sebesar Rp 125.000,- untuk mengisi kas kecil. Namun, oleh Bank, pengambilan tersebut dicatat sebesar Rp 215.000,-. Hal ini juga menjadi faktor penyebab perbedaan saldo kas. Terakhir, Bank telah mendebit rekening perusahaan sebesar Rp 6.000,- untuk biaya administrasi dan mengkredit untuk bunga (Jasa giro) sebesar Rp 27.500,-. Hal ini juga berkontribusi terhadap perbedaan saldo kas. Dalam kesimpulannya, terdapat beberapa faktor yang menyebabkan perbedaan saldo kas antara catatan perusahaan dan rekening koran Bank. Dengan memahami faktor-faktor ini, perusahaan dapat melakukan langkah-langkah yang diperlukan untuk memperbaiki pencatatan dan mengelola saldo kas dengan lebih efektif.