Langkah-langkah dalam Pengelolaan Kas Kecil

Pengelolaan kas kecil merupakan bagian penting dalam pengelolaan keuangan suatu perusahaan. Dalam artikel ini, akan dijelaskan langkah-langkah yang perlu dilakukan dalam pengelolaan kas kecil, mulai dari pembuatan kertas kerja petty cash fund hingga jurnal adjustment petty cash. Langkah pertama dalam pengelolaan kas kecil adalah membuat kertas kerja petty cash fund. Kertas kerja ini berfungsi untuk mencatat saldo kas sebenarnya yang ada dalam kas kecil. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap transaksi yang terjadi, baik itu penerimaan maupun pengeluaran kas kecil. Langkah kedua adalah membuat kertas kerja penghitungan uang giral. Kas kecil tunai seringkali digunakan untuk membayar pengeluaran yang dilakukan secara non-tunai, seperti transfer bank atau pembayaran dengan kartu kredit. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap transaksi uang giral yang terjadi, sehingga dapat diketahui saldo kas kecil tunai yang sebenarnya. Selanjutnya, langkah ketiga adalah membuat kertas kerja pengeluaran kas yang belum diganti atau reimbursed. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap pengeluaran kas kecil yang belum diganti atau dikembalikan. Hal ini penting untuk memastikan bahwa setiap pengeluaran kas kecil yang dilakukan telah direkonsiliasi dengan pihak yang bersangkutan. Langkah keempat adalah membuat kertas kerja pengeluaran kas melalui bon sementara. Bon sementara seringkali digunakan untuk mencatat pengeluaran kas kecil yang dilakukan secara sementara, sebelum dicatat dalam kertas kerja pengeluaran kas yang belum diganti. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap bon sementara yang dikeluarkan dan dicocokkan dengan pengeluaran kas kecil yang sebenarnya. Selanjutnya, langkah kelima adalah membuat kertas kerja cek yang belum disetor. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap cek yang diterima namun belum disetor ke bank. Hal ini penting untuk memastikan bahwa setiap penerimaan cek telah direkonsiliasi dengan bank yang bersangkutan. Terakhir, langkah keenam adalah membuat kertas kerja cek mundur. Cek mundur seringkali digunakan untuk mencatat cek yang telah diterima namun belum dilaporkan. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap cek mundur yang diterima dan dicocokkan dengan laporan cek yang sebenarnya. Selain itu, langkah terakhir adalah membuat kertas kerja jurnal adjustment petty cash. Jurnal adjustment petty cash digunakan untuk mencatat perubahan saldo kas kecil yang terjadi akibat adanya perbedaan antara saldo kas sebenarnya dengan saldo yang tercatat dalam buku kas kecil. Dalam kertas kerja ini, perlu dicatat setiap penyesuaian yang dilakukan untuk memperbaiki saldo kas kecil. Dengan mengikuti langkah-langkah di atas, pengelolaan kas kecil dapat dilakukan dengan lebih efektif dan efisien. Penting untuk selalu melakukan rekonsiliasi dan pencatatan yang akurat, guna memastikan bahwa kas kecil tetap terkelola dengan baik.