Hal-hal yang Harus Dicatat oleh Perusahaan yang Belum Dicatat oleh Bank

Dalam operasional sehari-hari, terkadang terdapat perbedaan catatan antara perusahaan dengan bank. Hal ini terjadi karena bank mencatat beberapa transaksi yang belum dicatat oleh perusahaan. Dalam artikel ini, kita akan membahas tiga hal yang telah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan. Pertama, inkaso. Bank sering kali menerima uang untuk kepentingan nasabah. Banyak perusahaan memiliki pelanggan yang langsung membayar ke rekening perusahaan di bank. Sebagai contoh, bank dapat melakukan penagihan uang kas atas wesel tagihan dan pendapatan bunganya untuk nasabah. Bank akan memberitahukan kepada nasabah mengenai penagihan ini melalui rekening koran. Namun, perusahaan belum mengetahui dan belum mencatat transaksi ini hingga menerima laporan rekening koran. Untuk menyamakan catatan antara perusahaan dan bank, perusahaan harus menambahkan jumlah yang telah dicatat oleh bank. Kedua, pendapatan bunga atas rekening checking. Banyak bank memberikan bunga kepada nasabah yang memiliki nilai sisa yang cukup banyak di dalam rekeningnya. Bank akan memberitahukan kepada nasabah mengenai bunga ini melalui rekening koran. Karena perusahaan belum mencatat transaksi ini, perusahaan perlu menambahkan jumlah bunga yang telah dicatat oleh bank. Ketiga, biaya bank. Biaya ini dibebankan kepada perusahaan karena bank telah memberikan jasa pada perusahaan, misalnya melakukan penagihan kepada nasabah. Biaya penagihan ini telah dicatat oleh bank, tetapi perusahaan belum mencatatnya. Dalam rangka menjaga keakuratan catatan keuangan, perusahaan harus memastikan bahwa semua transaksi yang telah dicatat oleh bank juga dicatat oleh perusahaan. Dengan melakukan hal ini, perusahaan dapat memastikan bahwa catatan keuangan yang dimiliki sesuai dengan realitas yang ada.