Pertanyaan
Penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus. Penyusutan akhir dinilai dengan metode LIFO sedangkan apabila dinilai dengan metode FIFO sebesar Rp700.000,000 Membayar PPh pasal 22 sebesar Membayar PPh pasal 23 sebesar 0.0% (1.5% times Rp200.000.000)=Rp1.00,000 (1.5% times Rp10.000.000)=Rp150.000 (1.5% times Rp10.000.000)=Rp150.000 (1. Membayar PPh pasal 25 selama 12 selama tahun 2017. Perintah: Buatlah rekonsiliasi fiskal untuk PT Demi Wijaya, sehingga diketahui penghasilan kena pajaknya!
Jawaban
Rekonsiliasi Fiskal PT Demi Wijaya Tahun 2017
A. Penghasilan
| Uraian | Nominal (Rp) |
|---|---|
| Penghasilan Bersih Sesuai Laporan Keuangan | ... |
| Penyesuaian Penghasilan: | |
| - Penyusutan Fiskal (Metode Garis Lurus) | ... |
| - Penilaian Akhir (LIFO) | ... |
| - Penilaian Akhir (FIFO) | Rp700.000.000 |
| Penghasilan Kena Pajak | ... |
B. Beban
| Uraian | Nominal (Rp) |
|---|---|
| Beban Sesuai Laporan Keuangan | ... |
| Penyesuaian Beban: | |
| - PPh Pasal 22 | Rp0 |
| - PPh Pasal 23 | Rp300.000 |
| - PPh Pasal 25 | ... |
| Beban Kena Pajak | ... |
C. Penghasilan Kena Pajak
| Uraian | Nominal (Rp) |
|---|---|
| Penghasilan Kena Pajak (A) | ... |
| Kurangi: Beban Kena Pajak (B) | ... |
| Penghasilan Kena Pajak | ... |
Penjelasan:
1. Penghasilan Bersih Sesuai Laporan Keuangan: Masukkan nilai penghasilan bersih yang tercantum dalam laporan keuangan PT Demi Wijaya.
2. Penyusutan Fiskal (Metode Garis Lurus): Hitung penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus. Masukkan nilai ini sebagai penyesuaian penghasilan.
3. Penilaian Akhir (LIFO): Hitung nilai penilaian akhir menggunakan metode LIFO. Masukkan nilai ini sebagai penyesuaian penghasilan.
4. Penilaian Akhir (FIFO): Nilai ini sudah diberikan, yaitu Rp700.000.000. Masukkan nilai ini sebagai penyesuaian penghasilan.
5. PPh Pasal 22: Nilai ini sudah diberikan, yaitu Rp0. Masukkan nilai ini sebagai penyesuaian beban.
6. PPh Pasal 23: Nilai ini sudah diberikan, yaitu Rp300.000. Masukkan nilai ini sebagai penyesuaian beban.
7. PPh Pasal 25: Hitung total PPh Pasal 25 yang dibayarkan selama tahun 2017. Masukkan nilai ini sebagai penyesuaian beban.
8. Penghasilan Kena Pajak: Hitung penghasilan kena pajak dengan mengurangi beban kena pajak dari penghasilan kena pajak.
Catatan:
* Anda perlu melengkapi informasi yang belum tersedia, seperti nilai penghasilan bersih sesuai laporan keuangan, nilai penyusutan fiskal, nilai penilaian akhir LIFO, dan total PPh Pasal 25 yang dibayarkan selama tahun 2017.
* Rekonsiliasi fiskal ini hanya contoh dasar. Anda mungkin perlu menambahkan penyesuaian lain yang relevan dengan kondisi PT Demi Wijaya.
Penting: Konsultasikan dengan akuntan profesional untuk memastikan akurasi dan kelengkapan rekonsiliasi fiskal Anda.
Pertanyaan Panas
lebih
Sistem ekonomi yang mengatur peran berimbang antara pemerintah dan swasta dalam kegiatan perekonomian disebut sistem.... ekonomi tradisional campuran
Tidak menimbun kekayaan, Tidak memonopoli, menghindari jual beli yang diharamkan, melarang riba merupakan .... Motif ekonomi Syariah Tindakan ekonomi
Interaksi antarpelaku ekonomi dalam kegiatan perekonomian dapat digambarkan dalam.... keseimbangan harga keseimbangan arus barang dan uang circular fl
Kesimpulan yang tepat tentang kegiatan ekonomi berdasarkan bagan tersebut adalah.... konsumsi, produksi, dan distribusi merupakan kegiatan ekonomi yan
Bu Endang memulai usaha konvensi pakaian wanita dan anak-anak. Konveksi tersebut hanya melayani dalam partai besar. Dari agen, kemudian ke pedagang be
Pak Sofyan sebagai penjual bakso dan mi ayam mengalami penurunan omzet akibat banyaknya pedagang online. Untukmengatasi permasalahan tersebut, Pak Sof
SOAL BENAR/SALAH Pihak yang melakukan pembelian dan penjualan atas Namanya sendiri dinamakan komisioner Pilih satu: Benar Salah
Indri sebagai pengusaha warung makan melakukan survei pasar untuk mengetahui jenis makanan yang disukai penduduk sekitar. Kegiatan yang dilakukan Indr
Ahmad memiliki usaha pisang ijo makasar. Dalam memasarkan produknya, Ahmad menggunakan teknik memberikan potongan langsung di tempat. Teknik yang digu
3. Penerapan ilmu ekonomi dalam kehidupan sehari-hari ditunjukkan oleh pernyataan.. A. Dimas menabung sebagian uang saku untuk memenuhi kebutuhan masa
9. Penerapan prinsip ekonomi dalam melakukan tindakan ekonomi sangat penting. Tindakan ekonomi berdasarkan prinsip ekonomi ditunjukkan oleh pernyataan
Inti dari rencana pemasaran adalah a Tujuan pemasaran b Gambaran situasi saat ini c Manfaat pemasaran d Ringkasan eksekutif e Anggaran
Tidak ada tanggal kadaluwarso kwalitas paparan terjamin banyak kebebasan biaya murah merupakan keuntungan dari a iklan on line b iklan manual c iklan
Manusia harus memiliki sikap rasional kaitannya dengan kegiatan ekonomi. Dalam rumah tangga perusahaan, sikap rasional yang dapat diterapkan oleh seor
Nilai barang atau jasa yang dikorbankan karena alternatif tindakan. Hal tersebut dilakukan oleh seseorang dalam menentukan pilihan yaitu.... Menyadari